新导向下国际投资的新机遇
——来自2014中国国际矿业大会的纵深报道之十
来源：国土资源部门户网站 出处：中国矿业报 时间：2014-10-28面对当前世界经济形势复杂、不确定因素众多的大环境，国际矿业发展既面临挑战，也蕴藏机遇，如何将丰富的资源优势转化为可持续的发展优势，这成为了世界各国共同面临的课题。
在近日举行的2014中国国际矿业大会上，来自加拿大、澳大利亚、墨西哥、智利、俄罗斯、阿根廷、秘鲁、南非等国家和地区的政府官员及企业代表无不透露出对于中国企业开展境外矿业投资的欢迎，并希望通过减免部分矿业税费、优化投资环境等举措加快中国企业“走出去”的步伐。
加拿大：不断增强自我竞争力
加拿大矿产资源极为丰富，世界上所有战略性矿产资源在这里几乎都可以找到。此外，较为成熟的矿业管理法律制度和外商投资法律体系，以及价格低廉的水电资源和天然气资源，大幅降低了在加拿大进行矿业投资的风险和成本。因此，加拿大也被誉为“勘探者的圣地”。近年来，加拿大政府在“如何增强竞争力”方面下功夫，致力于改善法律政策环境、提高行政审批效率、发展国内经济和基础设施，最大限度地吸引外资。
针对今年10月1日起正式生效的中加《关于促进和相互保护投资的协定》，加拿大矿业部门采取了一系列措施来加强中加两国的双边贸易和经济活动，例如减少重复评审、提高工作效率、对北部现有矿产地进行详细规划等。值得一提的是，加拿大许多有关矿业投资方面的工作可以通过互联网开展，包括研究政府发布的地质资料、矿业公司的报告和资料以及了解各地区矿床地质构造等。借用加拿大自然资源部助理副部长布莱恩·格雷的一句话便是：“你的生意可以在互联网上完成。”此外，针对各省和地区主要矿产资源的分布及勘探开发情况，各省政府主管部门还出台了相应的支持政策。
需要注意的是，加拿大拥有3个少数民族，每个民族又包含若干个部落，加拿大广袤的北部地区多数属于这些原住民部落自治领地，未经授权，政府官员及各级警务人员均无法进入领地执法。因此，企业在开展矿业投资过程中，与当地原住民社区保持良好的沟通非常重要。
澳大利亚：在挑战面前寻求新机遇
矿业一直是中国对澳大利亚投资的首选领域，2006年~2012年，中国在澳矿业投资占到澳大利亚投资总额的73%左右，尤其是西澳洲和昆州两个矿业大洲，吸引了许多中国投资者。然而，近两年来受全球铁矿石价格下跌、经济下滑等因素影响，中国对澳大利亚的投资大幅缩减，仅去年便缩减了61%。
为此，澳大利亚政府9月颁布了绿皮书，涉及投资、精简政策、提高生产率、促进出口等4个领域的内容——澳大利亚政府致力于降低能源价格以提升竞争力，同时也能够使投资者得益于澳大利亚的能源成本优势，有效促进市场运作；加强基础设施建设，未来7年澳大利亚政府计划投入150亿澳元用以改善基础设施建设，目前政府正就从西部到东部的管道运输、北部的气体管道优化等方面开展相应的工作；致力于创新生产力，扩大地理科学信息和技术创新方面的优势，使投资者更加全面、详细地了解澳大利亚地质信息，帮助澳大利亚成为矿业投资的首选地。
近期，澳大利亚政府还就鼓励投资出台了一系列新政策，即对处于勘探开发阶段、投资金额在500万澳元以上的矿业公司给予扶持；对澳洲当地拥有股权的人给予一些政策奖励；联邦政府将进一步对审批流程法律进行修改；在劳动力政策方面，政府对矿业行业就职条件和入职要求等有所开放等。
针对中国企业在澳大利亚开展矿业投资项目，澳大利亚驻华大使馆资源能源参赞Ben Jarvis也给出建议，一定要做好前期基础地质调查工作。“虽然刚开始成本可能会很高，但是这对于整个项目的成功具有非常重要的意义，它可以帮助企业进行可行性研究、风险评估，得到当地相关的建议，比如地质、财务和税收方面。”此外，公共关系也十分重要，在澳大利亚开展矿业投资项目，管理、调查、融资、资本等方面的内容都不容忽视。
智利：自由贸易协定让
“
走出去
”
更实惠
开放和自由，是智利矿业投资最大的亮点。2005年，智利与中国签订亚洲自由贸易协定，成为首个与中国签订该协定的国家。截至目前，智利已与61个国家签订了23个贸易协议和一些经贸协定，其贸易额占据全球GDP的5%、出口市场占据93.8%。根据协议，智利会为投资国给予相对的税收优惠。此外，一些欧盟国家正与智利协商签订避免双重征税的协议，智利议会也正在探讨相关规定。
近年来，许多国家选择进入智利开展矿业投资，有数据显示，智利在矿产资源方面是接受外来资本直接投入比较重要的国家，此外还有一些林业资源也接受外国企业直接投资。2013年，智利接受外来直接投资2020万美元，仅次于美国和荷兰，位列第三。2014年增长了18%，达到2940万美元。如今，矿业已成为智利最主要的吸引外来投资的领域之一，占据全国各类投资的45%。智利驻华大使贺乔治认为，智利吸引外来投资的一个重要原因是良好的投资环境和较高的市场透明度。从2011年起，为了提高竞争力，智利实施了竞争力促进计划，包括一揽子改革举措，旨在消除监管的繁文缛节、解决外国企业在智利投资的困难，并鼓励创新和提高生产力。
那么，如何降低在智利投资矿业的风险呢？驻华商务参赞贝安之表示，目前智利矿业部门正在就中国公司在智利投资的基准问题进行商讨，旨在降低中国矿企在智利采矿的风险。比如有一个贸易保护协定，明确中国公司在智利投资的过程中可以避免双重征税。“11月，将采取第一轮新的双边对话，以此来验证这些协定是否可行。还有更重要的一点，我们很多招商部门正与中国公司进行沟通，帮助他们改善营销策略和途径，确保智利的销售模式在中国市场可行。此外，智利政府也和本国的私营矿业公司开展了一系列合作，总结他们的成功经验，并将其提供给在智利投资的中国公司。同时，我们也支持中国企业与智利公司联合成立合资公司。大使馆的职责就是帮助中国公司更好的了解智利投资环境，为中国投资人与当地投资人搭建合作桥梁，从而使中国企业能够更好地进入智利矿业市场。”贝安之介绍说。
墨西哥：用亚洲人的方式做生意
因矿业而闻名于世的墨西哥，早在殖民统治时期(16世纪～19世纪初)采银业就享誉世界。可以说，矿业是墨西哥最古老的工业。目前，墨西哥仍是世界主要的石油生产国之一。除石油外，墨西哥还是世界最大银生产国，也是世界十大黄金、铜、锌和铅生产国之一，其它主要矿产包括天然气、煤、锰、钼、铁、萤石、重晶石、石膏等。
墨西哥矿业商会的统计数据显示，2007年~2012年，墨西哥矿业产值均呈现增长趋势，其中尤以2008年~2011年这3年增长最快，2011年矿业产值比2008年增长109.5%。2013年，墨西哥矿业产值在连续6年增长后首次出现下降，下降幅度达3.7%。其中，贵金属等价格下跌是墨西哥矿业产值下降的主要原因。另外，墨西哥将实施的全新矿业税政策也是重要因素之一。据了解，从2014年起，墨西哥矿业公司需按照销售收入的7.5%缴纳矿业税，另外，贵金属企业还要按照总收入的0.5%缴纳附加税，这在很大程度上影响了公司的投资决定。今年7月，该国矿业产值同比增长0.5%，前7个月增幅为0.1%。尽管国际金、银和铜价格下跌，而且从1月起墨西哥还增加了矿业税，但是该国工业产值仍出现增长，实属不易。
据墨西哥经济部部长马里奥阿佛索介绍，墨西哥地质勘查局的勘查数据显示，该国有70%的土地分布有矿产资源，目前已被勘探开发的只有27%。其中，在大西洋、太平洋蕴藏有铜、钼等金属，在西部地区富含铁、钛等金属矿产资源。可见，墨西哥矿产资源开发潜力巨大。
根据THE FRASER INSTITUTE评估机构2012年的一份民意测验，在拉美国家中，墨西哥吸引投资的潜力仅在智利之后，在秘鲁、玻利维亚和委内瑞拉之前，甚至超过近年来获得很大进展的中国。墨西哥的优势是矿业的财政制度，能源和公路完善的基础设施建设，经济发展潜力，欧洲经济危机对墨西哥威胁较小，以及其对美国的持续出口。但是，墨西哥的社会治安使投资者对在墨西哥投资矿业持谨慎态度。此外，墨西哥在经济稳定性和劳工法方面不如智利、巴西、圭亚那和哥伦比亚等国家。
一位在墨从事矿业开采工作多年的代表坦言，他在墨工作期间面临的一个较大的挑战是墨西哥的一些历史遗留问题，包括许可证问题等。对此，马里奥阿佛索解释道，针对上述问题，目前墨西哥有关部门正在大量收集信息，并通过不同职能部门的论证，最终在今年年底前提供相关资源信息，以解决许可证问题。墨西哥经济部也将会全程推动，使来墨投资的中国企业可以以亚洲人的方式在墨做生意。
阿根廷：以优惠税收政策吸引外国投资
“在未来我们希望阿根廷扮演世界上最重要的矿业出产国角色，预计到2025年，阿根廷的就业人数超过100万人、投资超过2580亿美元、产值超过1500亿美元、出口达到1260亿美元，成为世界第二锂出口国、第二硼酸出口国、第二铜出口国以及第二银出口国。”阿根廷国家矿业秘书部长Jorge Omar Mayoral对于阿根廷矿业的未来寄予厚望。
阿根廷在金、银、铜、钼等矿产资源储量处于世界领先地位。近年来，为了给阿根廷本土企业和在阿投资的中国企业提供更多更便利的条件和优惠政策，阿根廷国家税务局在法律和立法方面进行了很多修正。例如，在勘探方面有勘探费用双重减免政策，即在矿业进行勘探的时候，该政策规定产生的所有费用，政府给予双重减免，同时，对于在操作过程中企业付出的一些增值税，也将按照计税的时间如期退还。双重减免勘探费用第一次减掉的是材料、勘探产生的各种各样的费用，第二次是当企业产生相应的收入之后，在收入里面可以再次减掉勘探产生的各种材料、人员、交通等费用。
在增值税退税方面，无论你是在阿进行投资、进行商业运作还是你买任何东西，产生各种各样的费用后要保存好相应的收据，阿政府会按照你的报税时间，把相应的增值税减免退还。这意味着你只需要支付很少一部分增值税。
在生产方面，按照阿根廷税法实施折旧政策。即当出现勘探费用的时候，减去其中一个费用，当出现盈利的时候，可以再次减去这个费用。当企业买了很多设备、材料（包括房产）后，每种产品都有自己的使用周期，也许是10年，也许20年，按照税法规定，有一个加快折旧的计算方式。例如，企业用3年的时间可以对设备、产房这些固定资产进行折旧。
在环境方面如果遇到突发事件，阿根廷政府可以在税费中减去5%的运作费用及其收益，这也是一项很优惠的政策。
如果需要从国外进口一些相应的设备，这些设备是在阿根廷无法进行生产的，那么进口税也是可以免除的。
纵观阿根廷矿业近年来的发展，不难发现如今的阿根廷已走上一条快速发展的道路，未来10年对阿根廷来说是极其重要的一个阶段，黄金产量将大幅提升。此外，银、铜、硼酸岩、钾等都将发挥巨大的潜能，这或将为中国企业带来不错的投资机遇。
俄罗斯：制裁后的新机遇
提及俄罗斯矿业，许多矿业领域从业人员都会将目光聚焦到美国和欧盟今年对俄罗斯施行的贸易制裁，在制裁内容中便包含了固体矿物资源和地质领域，这无疑使俄罗斯重新反思“西向”能源战略，更加注重“东向”的能源输出，特别是加强同中国的能源合作，通过多元化措施促进俄罗斯对外能源输出的安全性。
在本届中国国际矿业大会上，俄罗斯联邦矿产资源管理局副局长吉谢刘夫表示，今后将与中国合作伙伴在矿业领域开展更多的合作，并对在俄投资的中国矿业企业提供更多的优惠政策。近年来，中国投资者对俄罗斯矿业项目表现出了浓厚兴趣，因此建立有利的投资环境、完善基础设施建设以及给予外国投资者行政方面的支持也成为俄罗斯矿产资源部门亟待解决的问题。
俄罗斯矿产资源非常丰富，拥有良好的开采基础，但也存在诸多问题，例如矿产品深加工、新技术引进、矿山采后修复、吸引外来资金等方面的问题。
为了促进国家和企业之间的合作，解决固体矿物资源方面存在的问题，目前俄罗斯矿产资源管理局已开展了多种形式的工作。一是2015年到2016年期间，俄罗斯将加大地质勘探投资力度；二是对正在开采的、需求量较大的矿产，提高项目的能源保障和运输能力，同时吸引外资进入，现在俄正在与其它联邦政府致力于使矿产开采项目的进度和规模与基础设施的发展相匹配；三是不断完善基础设施建设，引入一些规划机构，协助招商引资；四是完善相关法律法规，降低矿业投资风险，加大税收优惠力度，比如利润税、财产税和矿产开采税；五是针对远东地区前景较好的一些投资项目，出台支持地勘工作的政策，在缴纳利润税时把地勘工作的开支从基本税基中减除；六是在消除行政壁垒方面，出台了将矿区交付个人使用的基本原则，特别是对于镍、白金石和黄金等矿种，简化还在进行的矿区交付使用手续，同时开展网上办公等。为了激发矿权申请人的积极性，每个申请人都可获得面积在100平方千米以下的矿区开采权，每人最多可获得3个矿区的开采权。
下一阶段，俄罗斯将在中国寻求合作伙伴，同时还将在设备以及销售方面与中国开展密切合作，尤其是要在远东地区建设基础设施。除此之外，俄还将以公私合营等方式来推动GDP增长。
秘鲁：矿产资源勘查开发潜力巨大
在秘鲁，61%的出口额来自于矿业出口，矿业为该国GDP贡献了14.4%，可以说矿业是秘鲁经济发展的发动机。有数据显示，目前该国只有0.32%的土地进行了勘探、0.91%的土地进行了开采，秘鲁矿产资源勘查开发很有潜力。
虽然秘鲁在经济上属于传统的农矿业国，经济水平居拉美中游，但近几年，该国政府加大了对基础设施的投入，不断完善矿业法律法规及税收政策，积极吸引外资，加快经济发展速度。在成本方面，秘鲁用电费用比阿根廷、墨西哥、智利等国低，这样可以充分降低外商的运营成本；秘鲁的劳动力价值也比较低，为企业减少了开支。在税收方面，政府为鼓励矿业投资者提供以下优惠政策：一是税收、外汇和行政管理保持稳定；二是仅对矿业公司分配的股息征收所得税；三是生产前的勘查费用、可行性研究费用可在所得税的应税收入中扣除；四是对向公共服务基础设施的投资或旨在为工人提供住房和福利的资产中投资（由相关部门批准）实行税收扣减；五是对工人及其家属提供健康服务的成本可作为社会保险费用；六是在外汇（包括管理、汇率）或其他经济措施上实行非歧视政策；七是自由转移利润、红利，自由获得外币；八是在秘鲁和国外自由销售产品；九是简化行政管理程序等。
需要注意的是，在秘鲁开展矿业投资有两项工作要先期开展：一是开采前要与所开采区域的当地居民和一些协会进行充分沟通、交流。二是需向秘鲁政府提供一张时间表，包含进场施工流程、开采方案、运输及法律等方面的内容，以便当地政府协助外企在秘鲁开展工作。
据了解，秘鲁政府部门对于为难投资者、贪污受贿等行为具有较为严厉的惩罚制度，这为外国企业在秘鲁投资提供了保障。
非洲：矿业投资快速成长
矿业在非洲许多国家的经济发展中占有重要地位，有些是经济发展的支柱。近年来，中非在经贸领域尤其是矿业领域互利互惠，一直保持着良好的合作关系。
非洲不同地区受历史、自然地理、经济发展等诸多方面因素的影响和限制，矿产资源的勘探和开发程度有相当大的差异。总体来说，南部非洲地区和西部非洲地区地质勘查程度与矿产开发程度较高、资料较丰富，而其它地区的地质勘查程度与矿产开发程度则相对较低。并且，作为非洲矿业发达的国家，南非政局稳定、成矿地质条件好、矿业立法相对规范。
为了推进南非矿业的投资发展，近年来，南非政府加快了基础设施建设的速度，并扩大了规模和范围，在地质勘探领域不断增加投入资金，同时对全行业劳动力进行培训，以提高从业人员的技术水平。据南非矿产资源管理司的副司长Joel透露，近期南非总统签署了一系列法案来改善矿工居住和生活条件，旨在提高矿区的生活质量。此外，页岩气可行性报告和储量报告等即将发布，关于页岩气的技术规定也已在最后的定稿阶段，马上会向全社会公布。
与南非相比，苏丹的矿业投资环境虽不太稳定，但是依旧具有广阔的矿产资源开发前景。目前，苏丹为当地的中小型矿山企业提供了多项优惠措施，以鼓励当地企业开采矿产资源。同时，还为各矿业公司的收购工作提供了便利条件，旨在提升本国政府部门的透明度和公平性。2007年，苏丹颁布了《矿业发展法》，该法案涵盖了很多方面的内容，包含科技、金融、环境、社会等。在这一法案的基础上，2013年该国又通过了《鼓励投资法（修订案）》，这一修订法案明确指出，投资者享受多项优惠政策。
肯尼亚是新兴的矿业国家，发展速度较快。最早，肯尼亚的经济以农业和旅游业为主，近年来，该国的矿业发展对经济增长做出了不小的贡献。目前，肯尼亚大量的矿产资源还未被开发，因此具有一定的投资潜力。吸引外资进入，肯尼亚在降低开采成本、改革采矿法规和政策方面做了不少工作。
非洲矿业投资环境也有许多不利的因素，如矿业税费普遍较高、基础设施较差、劳动力素质相对较低、管理水平低，许多国家政治不稳定等，这些都要求投资者依据具体情况谨慎决策。
（刘烜）
展会背景：中国国际矿业大会（CHINA MINING）
中国国际矿业大会作为全球矿业高峰论坛暨展览会，是世界顶级矿业盛会之一，是全球最大的矿产勘探、开发交易平台之一，涵盖了地质勘查、勘探开发、矿权交易、矿业投融资、冶炼与加工、技术与设备、矿业服务等整个产业链，为国内外矿业企业创造交流机会、加强相互合作起到了积极的推进作用。
2015（第十七届）中国国际矿业大会将于2015年10月20-23日在天津市区的梅江会展中心举行。(www.chinaminingtj.org)
